El IVA trasladado en México es un impuesto indirecto aplicado sobre el valor añadido en la venta de bienes y servicios. Se trata de un tributo que el vendedor añade al precio de venta y que el comprador paga, mientras que el vendedor se encarga de reportar y pagar este impuesto al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Qué es el IVA trasladado?
El IVA trasladado es el impuesto que el vendedor cobra al cliente en el precio final de un bien o servicio. Este monto es recaudado por el vendedor y posteriormente reportado y pagado al SAT. El IVA trasladado asegura que el impuesto sea pagado por el consumidor final y no por el vendedor, evitando así el efecto de la acumulación del impuesto a lo largo de la cadena de producción y distribución.
Tasas de IVA trasladado en México
- Tasa General del 16%: Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluyendo:
- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios independientes
- Importación de bienes o servicios
- Uso o goce temporal de bienes
- Tasa del 8%: Se aplica en la región fronteriza norte como estímulo fiscal.
- Tasa del 0%: Incluye ciertos bienes y servicios exentos, tales como:
- Animales y vegetales no industrializados
- Medicinas de patente y ciertos productos alimenticios
- Alimentos procesados para mascotas
- Tractores y equipos agrícolas
- Fertilizantes y plaguicidas
- Libros, periódicos y revistas
¿Cómo se paga el IVA trasladado?
El IVA trasladado se paga al SAT mediante las declaraciones fiscales, en las cuales el vendedor reporta el IVA cobrado en sus ventas y resta el IVA pagado en sus compras. La diferencia es el IVA que debe ser pagado al SAT.
Obligados a retener el IVA trasladado
Según el artículo 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), deben retener el IVA trasladado:
- Personas morales que reciban servicios independientes o bienes en uso temporal.
- Personas físicas o morales que adquieran bienes o servicios de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente.
- Instituciones de crédito que adquieran bienes mediante dación en pago o adjudicación judicial.
Obligados a pagar el IVA trasladado
Las personas físicas y morales que:
- Presten servicios independientes
- Otorguen uso o goce temporal de bienes
- Enajenen bienes
Beneficios de un software de contabilidad
Usar un software de contabilidad, como Aspel NOI, facilita la administración del IVA trasladado al:
- Ahorrar tiempo y esfuerzo en el cálculo y reporte.
- Reducir errores en el cálculo del IVA.
- Mejorar la precisión en el cumplimiento fiscal.
Asegúrate de mantenerte actualizado con las normativas fiscales para cumplir adecuadamente con tus obligaciones tributarias. Siigo Aspel puede ayudarte a gestionar tu contabilidad de manera eficiente y a cumplir con todas las regulaciones fiscales vigentes.